สหกรณ์ออมทรัพย์เป็นหน่วยธุรกิจบนพื้นฐานความสมัครใจ ดำเนินธุรกิจแบบเอกชนรูปพิเศษ โดยมีหลักปรัชญาและอุดมการณ์ที่ชัดเจนในการพัฒนาคุณภาพชีวิตของสมาชิกและครอบครัว ทั้งนี้เป็นไปตามบทบัญญัติของ พ.ร.บ.สหกรณ์ แม้จะตั้งอยู่ในหน่วยงานของรัฐ แต่มีการบริหารจัดการอย่างมีประสิทธิภาพมาก มีฐานะทางการเงินของตนเองที่แข็งแกร่ง
การบริหารจัดการสหกรณ์ออมทรัพย์ มีต้นทุนของเงินมาจากแหล่งเงินทุนภายในสหกรณ์ ได้มาจากเงินออมของสมาชิก ได้แก่
(1) ทุนเรือนหุ้น ที่หักสะสมรายเดือน และมีผลตอบแทนเป็นเงินปันผล เมื่อสิ้นปีบัญชีในอัตราที่สูงกว่าอัตราเงินรับฝากของธนาคารพาณิชย์ประมาณ 3 - 5 เท่า หรือร้อยละ 4 - 6 ต่อปี
(2) เงินรับฝากจากสมาชิก เพื่อเป็นการส่งเสริมการออมของสมาชิก ซึ่งมีผลตอบแทนเป็นดอกเบี้ยเงินรับฝากในอัตราที่สูงกว่าเงินรับฝากของธนาคารพาณิชย์ประมาณ 2 - 4 เท่า หรือร้อยละ 1.5 - 3 ต่อปี
ส่วนแหล่งเงินทุนภายนอก ได้มาจากการรับฝากเงินและการกู้ยืมจากสหกรณ์อื่นรวมทั้งชุมนุมสหกรณ์ออมทรัพย์แห่งประเทศไทยหรือบุคคลอื่นๆ ในอัตราร้อยละ 4 ต่อปี เพราะสหกรณ์เหล่านั้นก็มีต้นเงินของทุนเช่นเดียวกัน
การที่สหกรณ์ออมทรัพย์ต้องนำเงินไปให้สมาชิกกู้ยืม เพื่อพัฒนาคุณภาพชีวิตและสร้างความสุขในครอบครัว จึงมีอัตราดอกเบี้ยที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับ
(1) ความจำเป็นในการใช้จ่ายเงิน เพื่อการบริหารจัดการสหกรณ์โดยทั่วไป
(2) ราคาตลาดในการกำหนดอัตราดอกเบี้ยและ
(3) การจ่ายเงินเฉลี่ยคืนให้แก่สมาชิกที่กู้ยืม ระหว่างร้อยละ 4 - 5
ทั้งนี้เพื่อป้องกันไม่ให้สมาชิกที่กู้ยืมเงินจากสหกรณ์อัตราดอกเบี้ยที่ต่ำแล้วไปปล่อยต่อเป็นการแข่งขันกันเองในรูปของเงินกู้นอกระบบ ไม่รู้จักหมดสิ้น จึงทำให้อัตราดอกเบี้ยการกู้ยืมในสหกรณ์ออมทรัพย์อยู่ระหว่างร้อยละ 6 - 10 ต่อปี การให้เงินกู้แก่สมาชิก ทำให้เกิดประโยชน์เพื่อจัดการสวัสดิการที่ดีให้แก่สมาชิกและนำมาซึ่งขวัญกำลังใจของสมาชิกในการที่จะประกอบหน้าที่การงานให้แก่หน่วยงานต้นสังกัดด้วย
สมาชิกที่ไม่เคยกู้มาก่อนเลยหรือกู้ครั้งก่อนมานานกว่า 1 ปี มาใช้สิทธิในการรับบริการเงินกู้จาก สหกรณ์ได้ และสมาชิกท่านใดจะฝากเงินไว้กับสหกรณ์ก็สามารถขอทราบรายละเอียดจากสหกรณ์ได้ทุกเวลาทำการ
